關(guān)于2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告

—2020年8月27日在咸寧市第五屆人民代表大會常務(wù)委員會

第二十五次會議上

市審計局局長 ?鄭華成

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

我受市政府委托，向市人大常委會報告2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

根據(jù)市委、市政府部署，市審計局依法審計了2019年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況。結(jié)果表明，2019年，面對復雜的宏觀形勢和艱巨的改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，各部門在市委、市政府的正確領(lǐng)導下，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入學習貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”。堅決貫徹落實市委、市政府決策部署，認真執(zhí)行市五屆人大三次會議有關(guān)決議，本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況總體較好，穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風險、保穩(wěn)定的各項工作穩(wěn)步推進，圓滿完成市五屆人大三次會議確定的各項目標任務(wù)。

——財政收入質(zhì)量提檔升級，財稅體制改革取得實質(zhì)性進展。圍繞高質(zhì)量發(fā)展要求，全市財政收入運行呈現(xiàn)穩(wěn)中向好、穩(wěn)中有進、穩(wěn)中提質(zhì)良好運行態(tài)勢。全市一般公共預(yù)算、稅收收入同比分別增長3.6%、7.3%，增幅分別居全省第8、第2位;稅收占比70.5%，同比上升2.4個百分點。本級共爭取上級補助資金24.82億元，凈增2.3億元，超同類市州本級平均份額1.8億元。出臺《咸寧市深化鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制改革考核暫行辦法》，推進預(yù)算績效與投資評審深度融合，全面提升財政管理績效。

——補短板強弱項取得明顯成效，民生等重點領(lǐng)域保障有力。政府債務(wù)風險總體可控，政府債務(wù)規(guī)模、債務(wù)率實現(xiàn)雙下降，綜合債務(wù)率比上年下降69個百分點。全市統(tǒng)籌整合資金66.23億元，全力支持精準脫貧。投入資金1.05億元，為全力打好污染防治攻堅戰(zhàn)提供有力保障。民生支出穩(wěn)中有升，全市民生支出完成187.75億元，占一般公共預(yù)算支出比重76.5%，超目標0.5個百分點。突出重點政策落實，市本級教育投入只增不減，科教文衛(wèi)、就業(yè)等考核類支出全部達標。建立周轉(zhuǎn)金制度，有效保障農(nóng)民工工資支付。

——審計查出的問題整改效果較好，體制機制進一步健全。相關(guān)地方、部門和單位持續(xù)開展整改、加強管理、完善制度，防患于未然。2019年，全市審計機關(guān)促進整改落實有關(guān)問題資金11.2億元，移送案件線索86件，立案處理108人。被采納審計建議554條，被審計單位制定整改措施及建立健全規(guī)章制度共464項。

一、市級財政管理審計情況

主要審計了市財政局具體組織的市級預(yù)算執(zhí)行及編制決算草案情況。市級財政決算草案反映，2019年咸寧市級一般公共預(yù)算總收入69.22億元、支出69.22億元;市級政府性基金收入51.92 億元、支出51.92 億元;市級國有資本經(jīng)營收入0.24億元、支出0.24億元。審計結(jié)果表明，在財政增收難、收支矛盾大、改革發(fā)展任務(wù)重等復雜形勢下，市財政部門全力支持“三抓一優(yōu)”，大力培植財源稅源，財政收入穩(wěn)中向好、高質(zhì)量增長。政府債務(wù)、收入質(zhì)量2項“省考”指標全省靠前。民生支出穩(wěn)中有升，兜底水平不斷提高。預(yù)算執(zhí)行、財政總決算、財政監(jiān)督工作連續(xù)3年獲全省優(yōu)秀。但審計發(fā)現(xiàn)市財政局在預(yù)算分配、績效管理等方面還不夠完善，資金使用效益有待提高。

(一)預(yù)算分配管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)。

1.預(yù)算安排與存量資金盤活統(tǒng)籌銜接不夠。主要表現(xiàn):一是預(yù)算編制過大，部分項目連年申報、連年結(jié)轉(zhuǎn)。批復部門經(jīng)常性項目時，5個部門單位的8個常年性項目年初累計結(jié)轉(zhuǎn)837.4萬元，2019年又安排預(yù)算1521.85萬元，至年底結(jié)轉(zhuǎn)638.01萬元。批復基建項目時，2個部門單位2個基建項目，年初基建賬戶余額3847.74萬元，2019年又安排760萬元，至2019年末賬戶余額2993.68萬元。二是4家單位4個2016年項目結(jié)轉(zhuǎn)時間超過規(guī)定時限未處理，涉及金額81.67萬元。

2.部分預(yù)算批復下達不夠規(guī)范。一是違規(guī)批復支出預(yù)算69.26萬元。未嚴格執(zhí)行基本支出定員定額管理規(guī)定，多批復1家單位基本支出預(yù)算54.26萬元;超范圍批復國有資產(chǎn)監(jiān)管支出預(yù)算15萬元。二是未按年度預(yù)算撥款833.03萬元。對20個部門單位48個預(yù)算項目，未按市人大批復的項目指標作相應(yīng)調(diào)劑，涉及金額833.03萬元。

3.專項轉(zhuǎn)移支付管理仍需完善。經(jīng)抽查2019年中央、省級財政專項資金發(fā)現(xiàn)，一是因項目實施延期、資金需跨年使用以及上級資金下達前已使用本級安排資金等原因?qū)е?7項專項資金未錄入指標，涉及金額1969.45萬元;二是40項專項資金從財政收文到指標首筆錄入時間長于30天，涉及金額3.79億元。

(二)財政決算草案編制不夠準確。

社會保險基金預(yù)算和決算草案編報說明不完整。截止2019年底，由于原機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革試點(簡稱“老機?！?并軌工作尚未完成，“老機保”人員養(yǎng)老基金收支情況未在2019年度社會保險基金預(yù)決算中披露。

(三)全面預(yù)算績效管理機制不夠健全。主要體現(xiàn)在目標設(shè)定、績效評價兩個方面。

1.績效目標設(shè)定不夠科學。一是2019年市財政局未經(jīng)績效目標審核，安排17個市直部門28個50萬元以上的項目預(yù)算合計1.46億元，占本年市級部門50萬元以上項目預(yù)算總額的7.79%。二是市財政局審核通過的15個部門單位63個項目，設(shè)立績效指標不細化、不完整，涉及項目預(yù)算2.73億元。

2.績效評價不夠規(guī)范。一是市財政局組織的2018年預(yù)算項目績效評價未達到100%。2019年市級部門預(yù)算項目支出應(yīng)評價總額7.51億元，實際評價項目預(yù)算6.82億元。二是審核部門績效自評工作不到位。市財政局未督促18個一級預(yù)算單位開展本單位2018年部門整體支出情況績效自評;市財政局對2個項目執(zhí)行率低于50%或項目未執(zhí)行完畢但自評仍為優(yōu)的項目，未提出審核意見，涉及項目預(yù)算1560萬元。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

通過大數(shù)據(jù)審計分析，對市直一級預(yù)算單位及所屬二、三級預(yù)算單位共計203家單位2019年度預(yù)算執(zhí)行和財政收支情況開展了審計全覆蓋，并重點審計了市人大辦、市政協(xié)辦、市科技局、市政務(wù)服務(wù)和大數(shù)據(jù)管理局、市科協(xié)、市體育事業(yè)發(fā)展中心、市民政局、市交通局、市住建局、市工商聯(lián)等10個部門單位，對部分事項延伸追溯到以前年度。

(一)預(yù)算編制還不夠準確，全面科學謀劃意識有待提升。一是預(yù)算編制不完整，涉及19家單位2665.31萬元。二是虛編項目預(yù)算，涉及4家單位61.89萬元。三是多編項目預(yù)算，涉及14家單位18個項目669.1萬元。四是預(yù)算編制不合理，涉及5家單位6個項目2128.49萬元。

(二)預(yù)算收支管理不嚴，落實“過緊日子”要求不到位。一是3家單位應(yīng)繳未繳財政收入329.16萬元。二是“吃空餉”現(xiàn)象仍然存在，涉及3家單位4.21萬元。三是無預(yù)算、超預(yù)算支出，涉及2家單位3.55萬元。四是1家單位財政資金在單位實有資金賬戶結(jié)存長期閑置，涉及金額401.17萬元。五是1家單位未按合同付款，涉及金額75.87萬元。六是違規(guī)購買商業(yè)保險，涉及25家單位14.54萬元。七是預(yù)算支出審核不嚴，存在報銷附件不齊全、白條抵庫等問題，涉及6家單位33.4萬元。八是擴大支出范圍，存在重復報銷差旅費、違規(guī)列支人員工資福利、出借財政資金等問題，涉及3家單位8.31萬元。九是21家單位違規(guī)從零余額賬戶向單位其他賬戶撥款合計4.24億元。

(三)項目推進遲緩，專項績效管理仍需加強。經(jīng)審計疑點篩查，2019年市級財政預(yù)算項目支出中27個單位51個項目，當年未發(fā)生支出，項目預(yù)算執(zhí)行率為0;58個單位105個項目，當年項目預(yù)算執(zhí)行率低于50%。經(jīng)審計抽查，項目執(zhí)行率低，剔除預(yù)算編制方面的因素外，主要體現(xiàn)在如下方面:一是因工作未完全開展、資金未使用，導致項目資金結(jié)存未發(fā)揮效益，涉及5家單位11個項目324.69萬元。二是項目實施緩慢，績效未達標，涉及7家單位22個項目2623.12萬元。三是項目資金用于與項目無關(guān)支出，涉及10家單位25個項目1681.87萬元。四是項目業(yè)務(wù)發(fā)生變化未及時作出預(yù)算調(diào)整，涉及11家單位16個項目852.63萬元。五是績效編制不科學，涉及1家單位1個項目28.6萬元。

(四)內(nèi)部管理存在薄弱環(huán)節(jié)，審計問題整改重視程度不夠。一是會計核算不準確，涉及6家單位5.11萬元。二是往來款項清理不及時，涉及35家單位。三是政府采購程序執(zhí)行不到位，涉及4家單位。四是國庫支付系統(tǒng)和財務(wù)核算系統(tǒng)信息填寫不規(guī)范，涉及75家單位。五是資產(chǎn)登記不完整，管理不到位，涉及21家單位。六是2家單位以前年度審計發(fā)現(xiàn)問題整改不到位。

在審計期間，也有部分單位對審計查出的問題高度重視，及時進行了整改，涉及財政資金424.31萬元。

三、重點民生資金和重點投資項目審計情況

(一)社會保險基金審計情況。為深入貫徹落實黨中央決策部署，保障和改善民生，強化為民服務(wù)，重點關(guān)注了醫(yī)療保險基金、養(yǎng)老保險基金、生育津貼三個方面的管理情況。發(fā)現(xiàn)的問題主要是:

1.醫(yī)療保險基金審計情況。重點審計了市本級2016年7月至2019年6月醫(yī)療保險(含城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險)政策制度落實和改革措施推進以及基金籌集管理使用情況，延伸調(diào)查了8家定點醫(yī)療機構(gòu)、40家定點零售藥店。審計發(fā)現(xiàn):一是醫(yī)保改革措施推進方面，存在3家定點醫(yī)院通過串換醫(yī)療項目、虛計檢查項目費等方式違規(guī)收費299.98萬元;5家定點醫(yī)院通過虛計空調(diào)費、超限定次數(shù)、超物價標準等方式違規(guī)多收50.51萬元等問題。二是醫(yī)保政策執(zhí)行方面，存在市本級49人在參加職工醫(yī)療保險的同時重復參加了城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險等問題。三是醫(yī)?；鸹I集管理方面，存在15家定點藥店虛刷藥品套取醫(yī)?；?3.46萬元;3家醫(yī)院將醫(yī)?；鹩糜诓环弦?guī)定的醫(yī)療保障支出，涉及金額7.3萬元;1名已死亡人員享受慢病待遇，涉及金額0.35萬元等問題。四是醫(yī)療保障業(yè)務(wù)管理方面，存在7名公立醫(yī)院在職職工在7家定點藥店掛靠執(zhí)業(yè)藥師證;88家市本級定點藥店提供的“供銷存”數(shù)據(jù)不完整;市本級醫(yī)保經(jīng)辦管理信息系統(tǒng)存在漏洞，5人身份證號碼錯誤;3家新增醫(yī)保定點口腔?？崎T診未達申報準入條件;1家定點醫(yī)院在院內(nèi)違規(guī)開設(shè)社會藥店，違背協(xié)議約定銷售與醫(yī)院藥房同類藥品，且部分藥品銷售價格高于醫(yī)院藥房售價等問題。

2.養(yǎng)老保險基金審計情況。重點關(guān)注了機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革及社會保險系統(tǒng)運行維護等情況。審計發(fā)現(xiàn):一是機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革工作推進緩慢。2019年3月，市財政局和市人社局聯(lián)合發(fā)文要求財政全額供養(yǎng)的178家市直機關(guān)事業(yè)單位應(yīng)于2019年4月底分批次填報提交市直機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金和職業(yè)年金明細表，以完成養(yǎng)老保險制度改革實施準備期的結(jié)算工作。截止2020年6月底，財政全額供養(yǎng)的市直機關(guān)事業(yè)單位報表審核和結(jié)算工作仍未完成。二是養(yǎng)老金待遇發(fā)放系統(tǒng)管理不規(guī)范。經(jīng)抽查，系統(tǒng)中有2名退休人員離退休時間與實際審批退休時間不一致，4名退休人員養(yǎng)老保險繳費時間與實際繳費時間不一致。

3.生育津貼審計情況。3家單位多編項目預(yù)算，擠占生育津貼1.24萬元。

(二)重點投資項目管理方面。緊緊圍繞市委審計委員會和省審計廳工作部署，聚焦投資審計監(jiān)督主責主業(yè)，著力規(guī)范投資審計行為，健全審計結(jié)果運用機制，樹牢風險防控意識，確保了政府投資審計各項工作任務(wù)的扎實穩(wěn)步推進。審計發(fā)現(xiàn):一是2個建設(shè)工程多計工程款2580.03萬元。二是項目建設(shè)程序不合規(guī)。1家單位1個項目未經(jīng)公開招投標，涉及金額1883.25萬元;2家單位2個項目實施前未按規(guī)定向市發(fā)改委申報項目初步設(shè)計;1家單位1個項目未經(jīng)財政項目預(yù)算評審，涉及金額422.76萬元;3家單位未按招標文件規(guī)定預(yù)留履約保證金163.5萬元;1家單位1個項目竣工后未組織驗收擅自交付使用。

市審計局已將審計情況及時向市政府專題匯報，市領(lǐng)導作出批示，市紀委監(jiān)委根據(jù)批示精神組織專班對反映的問題進行了核查。市直相關(guān)部門認真落實批示意見和審計整改要求，積極履行整改主體責任，對照清單逐項整改。至2020年7月底，相關(guān)單位對多計工程價款2580.03萬元予以了核減;對未完工的項目按規(guī)定收取了中標單位履約保證金，對已完工項目進一步規(guī)范管理。

四、推動打好三大攻堅戰(zhàn)相關(guān)審計情況

(一)扶貧審計情況。重點審計了高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會2019年度脫貧攻堅政策落實、扶貧資金管理使用和扶貧項目建設(shè)情況及2016至2019年度整改落實情況，涉及3個部門機構(gòu)，延伸至1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、7個行政村(含1個重點貧困村)，走訪調(diào)查農(nóng)戶30戶。審計抽查扶貧資金2341.71萬元，占扶貧資金總量的88.37%;抽查項目31個，占項目總數(shù)的63.27%。審計發(fā)現(xiàn):一是教育扶貧政策措施落實不到位。1名建檔立卡貧困家庭學生未納入保障范圍，應(yīng)享受未享受“雨露計劃”助學補助0.15萬元。二是產(chǎn)業(yè)扶持獎補項目資金未及時撥付，涉及金額38萬元。楊畈村茶葉基地項目已于2019年9月竣工，并產(chǎn)生村集體收益。至2020年7月，產(chǎn)業(yè)扶持獎補資金未及時撥付到村使用，掛賬長達兩年之久。

審計還關(guān)注了高新區(qū)對2016至2019年各級審計機關(guān)扶貧審計發(fā)現(xiàn)11個問題的整改落實情況。至2020年7月，11個問題均已采取針對性措施全部整改完畢，追回和歸還原渠道資金38萬元，促進資金撥付到位169.23萬元，建立完善扶貧資金和項目等管理制度3項。

(二)污染防治審計情況。重點審計了城區(qū)污水處理設(shè)施建設(shè)及污水(污泥)處理情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是未按合同約定集中處理各縣市區(qū)的污泥，導致咸寧首大污泥處理廠污泥處理設(shè)備長期低于設(shè)計能力運行，日均處理污泥量約24.47噸/天，僅為設(shè)計生產(chǎn)能力的24%。二是未及時編制竣工財務(wù)決算。咸寧市污水處理廠污泥無害化處置PPP項目一期工程已于2018年9月組織了竣工驗收并出具驗收報告。截止2020年該項目尚未編制竣工財務(wù)決算。三是溫泉污水處理廠和永安污水處理廠有3輛污泥轉(zhuǎn)運車在污泥運輸過程中未按規(guī)定采取密封、防水、防滲漏和防遺撒等措施。

(三)防范化解風險相關(guān)審計情況。重點對債券資金撥付情況進行了審計，發(fā)現(xiàn)市本級政府債券資金使用效益有待提高。

截止2019年末，因項目進展緩慢，8家部門單位基建賬戶債券資金結(jié)存0.25億元。審計指出問題后，市財政局已督促相關(guān)單位加快項目進度，及時支付資金。至2020年7月底，7家單位2019年新增債券資金已使用完畢，1家單位留存工程質(zhì)保金11.37萬元。

五、重大政策措施落實跟蹤審計情況

圍繞做好“六穩(wěn)”工作、落實“六?！比蝿?wù)，重點審計了以下方面:

(一)就業(yè)優(yōu)先政策落實方面。重點審計了市人社部門創(chuàng)業(yè)就業(yè)資金管理使用情況，聚焦就業(yè)政策貫徹執(zhí)行，發(fā)現(xiàn)的主要問題是:一是違規(guī)發(fā)放就業(yè)補助2.43萬元。4名退休人員在享受退休待遇同時重復領(lǐng)取公益性崗位補貼2.07萬元;1名人員違規(guī)享受就業(yè)困難人員靈活就業(yè)社會保險補貼0.36萬元。二是審核把關(guān)不嚴，違規(guī)發(fā)放創(chuàng)業(yè)就業(yè)補貼1.96萬元。向1名不符合補貼條件的人員發(fā)放補貼0.14萬元;向不符合申報條件的培訓項目發(fā)放補貼資金1.82萬元。三是市級創(chuàng)業(yè)扶持資金申報資料不全。2家創(chuàng)業(yè)孵化基地申報的46家入孵企業(yè)場地租賃及水電補貼資料中，無場租、水電費等約定條件;1家創(chuàng)業(yè)孵化基地申報的3家入孵企業(yè)資料中，未提供企業(yè)入孵協(xié)議書或身份證復印件。四是違規(guī)發(fā)放場地租賃及水電補貼0.69萬元。超標準向1家企業(yè)發(fā)放補貼0.22萬元;向3家注銷企業(yè)發(fā)放補貼0.47萬元。

(二)保障農(nóng)民工工資支付政策落實方面。為規(guī)范建設(shè)工程領(lǐng)域用人單位的工資支付行為，預(yù)防和解決拖欠、克扣工資問題，重點關(guān)注了人社部門及住建部門落實農(nóng)民工工資支付政策情況。審計發(fā)現(xiàn):一是為未繳納工資保證金的247個建設(shè)項目發(fā)放施工許可證。經(jīng)抽查，2012年至2018年5月，咸寧市本級及高新區(qū)共247個建設(shè)項目在未繳納農(nóng)民工工資保證金的情況下辦理了施工許可證。截止2020年7月，1個項目仍在建設(shè)中、212個項目尚未辦理竣工備案。二是少收3個建設(shè)項目農(nóng)民工工資保證金61.88萬元。三是違規(guī)出借農(nóng)民工工資保證金200萬元。2016至2017年，市人社局在2家公司未繳納工資保證金的情況下，審批同意從工資保證金專戶上出借200萬元用于2家公司支付農(nóng)民工工資。截止2020年6月底，2家公司仍有180萬元保證金未及時歸還。四是違規(guī)啟用農(nóng)民工工資保證金207萬元。2017至2019年，市人社局從農(nóng)民工工資保證金專戶上啟用207萬元用于支付2家公司農(nóng)民工工資。截止2020年6月底，2家公司均未及時補足啟用資金。五是農(nóng)民工工資保證金長期掛賬、未及時清理，涉及金額57.51萬元。

(三)“放管服”改革落實情況。2019年，咸寧市本級積極推進“放管服”、行政審批制度改革和“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”工作，并取得了一定成效，但部分單位在優(yōu)化行政審批和政務(wù)服務(wù)等方面仍舊存在認識不夠、政策落實中還存在一些偏差。審計發(fā)現(xiàn):一是6個審批事項內(nèi)容不細化不具體、信息不實或缺失。二是1個審批事項運用網(wǎng)絡(luò)共享不充分。存在申請人需要“多頭跑、多次跑”的情形。審計指出問題后，市政務(wù)服務(wù)和大數(shù)據(jù)管理局就該事項存在多頭跑、多次跑的問題與承辦部門進行協(xié)調(diào)并迅速進行了調(diào)整優(yōu)化。

六、審計處理情況

針對今年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市審計局在法定職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》和相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，按審計程序?qū)ο嚓P(guān)部門、單位下達審計處理處罰決定，對政府投資審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出處理意見和審計建議。嚴重違紀違規(guī)問題已移交紀檢監(jiān)察機關(guān)處理。截至目前，移送案件線索16件，涉案金額863.73萬元。其中:移送至各級紀檢監(jiān)察機關(guān)7件、市公安部門2件、相關(guān)主管部門7件。已立案2件。

七、審計建議

(一)深化大財政理念，推進全面預(yù)算績效管理。一是完善全口徑預(yù)算管理體系。將政府性收支全部納入預(yù)算管理，并按照“全面規(guī)范透明、標準科學、約束有力”的要求，提高預(yù)算編制精細化水平，強化預(yù)算剛性約束。二是優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)。嚴格執(zhí)行基本支出定員定額管理規(guī)定，切實嚴控一般性支出，壓減無效低效開支，加快項目執(zhí)行進度，積極盤活各類存量資金和閑置資產(chǎn)，確保把財政資金用在刀刃上。三是深化預(yù)算績效管理。健全全過程預(yù)算績效管理鏈條，增強各部門單位“先謀事、后排錢”績效理念。完善績效評價體系、改進績效評價方法。壓實部門預(yù)算執(zhí)行和科學理財?shù)闹黧w責任，切實做到花錢必問效、無效必問責。

(二)做好重點領(lǐng)域風險防控，打好打贏“三大攻堅戰(zhàn)”。一是圍繞“精準、安全、績效”三個方面，加強扶貧政策落實力度。健全和完善扶貧工作管理體制，及時落實各項扶貧政策。深化涉農(nóng)資金整合，提高扶貧資金、產(chǎn)業(yè)扶貧項目精準度和規(guī)范化管理，確保高質(zhì)量完成脫貧攻堅任務(wù)。二是嚴格執(zhí)行生態(tài)環(huán)境保護相關(guān)政策規(guī)定，加強政府投資污染防治類項目事前、事中、事后的全過程監(jiān)管，對項目運營效果進行科學合理評價，規(guī)范污染防治專項資金管理使用，確保項目高效運轉(zhuǎn)、達到設(shè)計使用要求，持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境。三是進一步建立健全債務(wù)資金管理使用監(jiān)管機制，合理配置使用政府性債券。強化部門主體責任，切實落實落細項目前期工作，強化項目招投標、建設(shè)施工、項目質(zhì)量、建設(shè)資金、監(jiān)理、驗收等環(huán)節(jié)的管理，確保項目順利進行，促進資金科學運作。

(三)貫徹落實重大政策措施，進一步保障和改善民生。一是把穩(wěn)就業(yè)擺在更加突出的位置。推進援企穩(wěn)崗、就業(yè)創(chuàng)業(yè)等就業(yè)優(yōu)先政策落實，關(guān)注民生政策的普惠性、基礎(chǔ)性和兜底性，加大對民生領(lǐng)域違規(guī)違紀問題的處罰力度，堅決糾正損害企業(yè)、群眾利益的行為。二是堅持以人民為中心的發(fā)展思想，重點維護“農(nóng)民工”等弱勢群體利益。督促相關(guān)單位健全機制，強化內(nèi)部控制，規(guī)范農(nóng)民工工資專用賬戶管理，對未滿足施工所需要的資金安排的工程建設(shè)項目不予頒發(fā)施工許可證，保障農(nóng)民工工資支付政策落地生效。三是深入推進重點領(lǐng)域改革。健全社會保險、“放管服”改革配套制度機制，加強部門間信息共享和工作銜接，形成工作合力，及時打通“中梗阻”，盡快消除政策落實中不銜接、不配套的矛盾，加大政策宣傳推廣力度，強化資金使用監(jiān)管，切實提高人民群眾獲得感和幸福感。

(四)嚴肅財經(jīng)紀律，加大整改問責力度。一是切實壓實部門整改責任。堅持源頭治理，深入分析產(chǎn)生問題的原因，建立健全制度。對違反財經(jīng)法規(guī)多發(fā)問題以及易反復發(fā)生的共性問題，要及時組織開展專項整治;加強財務(wù)人員隊伍建設(shè)，提高遵紀守法意識和財務(wù)管理水平。二是建立健全問題整改長效機制。認真貫徹落實習近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要批示精神，更好地發(fā)揮審計“治已病、防未病”的作用，推動審計整改工作制度化、長效化。強化被審計單位履行整改的主體責任，以及主管部門的監(jiān)督指導責任，確保審計查出問題整改到位。三是進一步完善審計整改責任追究機制。對屢查屢犯、敷衍整改、虛假整改甚至拒不整改的部門單位，加大追責問責力度，情節(jié)嚴重的依紀依法進行處理。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

新冠肺炎疫情發(fā)生后，市審計局快速響應(yīng)，認真貫徹落實習近平總書記關(guān)于疫情防控工作的重要講話精神，按照《審計署辦公廳關(guān)于印發(fā)<應(yīng)對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計工作方案>的通知》和省審計廳審計計劃安排，立即組織16名審計人員成立審計專班，對咸寧市本級應(yīng)對新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物情況進行了專項審計，并堅持“邊審邊改、邊審邊建”，重在促進規(guī)范管理，全力支持和配合疫情防控工作。此次審計涵蓋了2家慈善組織、26個政府機構(gòu)和單位，涉及財政資金6257.12萬元，捐贈資金3.14億元，捐贈物資705萬件、折價2.7億元。審計結(jié)果表明，疫情防控期間，相關(guān)部門主動作為、履職盡責，在防控資金和捐贈款物管理使用方面做了大量工作，資金收支和物資接收分配等方面比較規(guī)范，為疫情防控提供了有力保障。審計發(fā)現(xiàn)疫情防控財政專項資金及捐贈款物方面的問題共8個，主要涉及專項資金使用不規(guī)范和物資采購手續(xù)不完善等方面。審計指出問題后，相關(guān)單位高度重視，積極整改，已督促整改到位問題8個，整改完成率100%。具體如下:

一是財政專項資金使用、管理方面。及時糾正超范圍使用防疫專項資金3.43萬元，追回超標準發(fā)放補助0.97萬元，糾正資金使用和物資保管單位出入庫管理不規(guī)范等其他方面問題2個。二是社會捐贈款物籌集管理使用方面。糾正使用捐贈資金采購物資賬務(wù)處理不規(guī)范問題1個，督促市慈善會、市紅十字會完善捐贈物資接收確認手續(xù)，補齊正規(guī)票據(jù)。

本報告反映的是市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，有關(guān)具體情況以附表形式印送各位委員，并依法向社會公告。審計指出問題后，有關(guān)部門和單位正在積極整改。下一步，市審計局將認真督促整改，市政府將在年底前向市人大常委會專題報告整改情況。

主任、各位副主任、秘書長、各位委員:

我們將更加緊密團結(jié)在以習近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，在省委、省政府和市委的堅強領(lǐng)導下，堅持黨對審計工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導，自覺接受市人大的監(jiān)督，依法履行審計監(jiān)督職責，不忘初心、牢記使命，盡責擔當，為奪取全面建成小康社會偉大勝利、譜寫新時代咸寧高質(zhì)量發(fā)展新篇章而努力奮斗!