關(guān)于2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

—2021年8月30日在咸寧市第五屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第三十三次會(huì)議上

市審計(jì)局局長(zhǎng) ?鄭華成

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員:

我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

根據(jù)市委、市政府部署，市審計(jì)局依法審計(jì)了2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，2020年，各部門在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作、全面落實(shí)“六保”任務(wù)，統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，有力有序有效推動(dòng)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，奮力打好戰(zhàn)疫、戰(zhàn)洪、戰(zhàn)貧三場(chǎng)硬仗，保持了經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展，市級(jí)財(cái)政運(yùn)行和預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

——財(cái)政政策加力提效，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。財(cái)稅收入呈現(xiàn)好于預(yù)期、優(yōu)于全省、排位靠前的良好運(yùn)行態(tài)勢(shì)。全市稅收占比74.8%，同比提升4.3個(gè)百分點(diǎn)。全市累計(jì)撥付防控資金10.63億元，安排重振支出10.28億元，足額保障防控支出，復(fù)工復(fù)產(chǎn)、穩(wěn)企保供等惠企政策及時(shí)全面兌現(xiàn)到位。打好財(cái)稅金融政策組合拳，建立財(cái)稅政策聯(lián)動(dòng)、“政銀保擔(dān)”協(xié)同機(jī)制，出臺(tái)財(cái)稅支持政策14條，經(jīng)濟(jì)加速回暖。

——民生底線全面兜牢，重點(diǎn)領(lǐng)域保障有力。財(cái)政突出“三?！焙椭攸c(diǎn)政策落實(shí)，加大科教文衛(wèi)、統(tǒng)戰(zhàn)、扶貧支出力度，人均公共文化財(cái)政支出224元，超額完成全面小康監(jiān)測(cè)涉財(cái)指標(biāo)。全市民生性支出244.21億元，占比達(dá)到78.2%，同比提升0.4個(gè)百分點(diǎn)。其中，直接投入14.17億元，大力支持雙擁工作、平安咸寧建設(shè)、掃黑除惡、就業(yè)創(chuàng)業(yè)、居家養(yǎng)老、老舊小區(qū)改造等民生民心工程，守牢了安全穩(wěn)定底線，人民群眾的獲得感、幸福感、安全感進(jìn)一步提升。

——支出結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，三大攻堅(jiān)取得決勝。全市政府債務(wù)余額比限額低27.99億元，累計(jì)償還到期本息33.21億元、無一逾期，全市隱性債務(wù)零新增，實(shí)現(xiàn)了綜合債務(wù)率、風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)“雙下降”，風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)降為最安全的綠色等級(jí)。投入扶貧專項(xiàng)資金5.35億元，強(qiáng)化扶貧資金監(jiān)督和績(jī)效管理，如期實(shí)現(xiàn)區(qū)域性脫貧目標(biāo)。投入21.03億元支持打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，陸水河流域、斧頭湖、西涼湖流域生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制全面建立，淦河、浮山河等5條城區(qū)河流黑臭水體治理工作基本完成。

——審計(jì)整改力度加大，體制機(jī)制建立健全。相關(guān)地方、部門和單位持續(xù)開展整改、加強(qiáng)管理、完善制度，防患于未然。 2020年，全市審計(jì)機(jī)關(guān)促進(jìn)整改落實(shí)有關(guān)問題資金5.59億元，被采納審計(jì)建議539條，被審計(jì)單位制定整改措施及建立健全規(guī)章制度共333項(xiàng)，追責(zé)問責(zé)處理32人。

2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)工作，緊緊圍繞市委市政府工作中心，嚴(yán)格落實(shí)人大常委會(huì)的審議意見，積極運(yùn)用“集中分析、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、分散核查、系統(tǒng)研究”的數(shù)字化審計(jì)模式，采取大數(shù)據(jù)分析和實(shí)地延伸相結(jié)合的方式開展審計(jì);積極統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方審計(jì)力量和審計(jì)資源，落實(shí)多領(lǐng)域融合式審計(jì)全覆蓋;逐年加大對(duì)政府投資項(xiàng)目的監(jiān)督力度;持續(xù)深化財(cái)政績(jī)效審計(jì);強(qiáng)化對(duì)重大政策落實(shí)見效、國(guó)有資產(chǎn)以及歷史遺留問題的跟蹤監(jiān)督;深入推進(jìn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)。審計(jì)工作主要體現(xiàn)在以下方面:

一、市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

主要審計(jì)了市財(cái)政局具體組織的市級(jí)預(yù)算執(zhí)行及編制決算草案情況。市級(jí)財(cái)政決算草案反映，2020年市級(jí)一般公共預(yù)算總收入71.93億元、支出71.93億元;市級(jí)政府性基金收入38.79億元、支出38.79億元;市級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入20.23億元，支出16.13億元，收支相抵，當(dāng)年結(jié)余4.1億元，滾存結(jié)余23.36億元;市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入0.46億元、支出0.46億元。審計(jì)結(jié)果表明，為有效對(duì)沖經(jīng)濟(jì)下行、疫情等減收增支影響，市財(cái)政局千方百計(jì)爭(zhēng)資金、壓支出、優(yōu)結(jié)構(gòu)、保民生，財(cái)稅指標(biāo)恢復(fù)性增長(zhǎng)，厲行節(jié)約初見成效。疫情防控保障有力，相關(guān)經(jīng)驗(yàn)做法被《中國(guó)財(cái)經(jīng)報(bào)》頭版頭條報(bào)道。管黨、治局、理財(cái)、謀事系統(tǒng)推進(jìn)，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)“省考”第一。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是預(yù)算績(jī)效管理工作不扎實(shí)，存在部分已安排支出的預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)審核未通過;項(xiàng)目績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控覆蓋面不夠全面等問題。二是財(cái)政預(yù)算管理有待改進(jìn)，存在為已經(jīng)明確到具體單位或項(xiàng)目的支出代編預(yù)算46382.6萬(wàn)元;7項(xiàng)專項(xiàng)資金797.2萬(wàn)元未錄入財(cái)政指標(biāo)系統(tǒng);13項(xiàng)專項(xiàng)資金共計(jì)13479萬(wàn)元從財(cái)政收文到指標(biāo)首筆錄入時(shí)間長(zhǎng)于30天以及未按規(guī)定繳庫(kù)方式收繳財(cái)政收入377.48萬(wàn)元等問題。三是資金統(tǒng)籌盤活管理能力滯后，存在國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入523.51萬(wàn)元未調(diào)入一般公共預(yù)算;未將各部門單位2018年以前(含2018年)往來結(jié)余資金3193.54萬(wàn)元調(diào)入國(guó)庫(kù)統(tǒng)籌使用等問題。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

通過大數(shù)據(jù)審計(jì)分析，對(duì)市直一級(jí)預(yù)算單位及所屬二、三級(jí)預(yù)算單位共計(jì)200家單位2020年度預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政收支情況開展了審計(jì)全覆蓋，其中重點(diǎn)審計(jì)了市發(fā)改委、市水利和湖泊局、市衛(wèi)健委、市扶貧辦及市國(guó)資委等5個(gè)部門單位，同時(shí)通過大數(shù)據(jù)分析，根據(jù)疑點(diǎn)指向，重點(diǎn)關(guān)注了6個(gè)多年未審計(jì)的部門單位，對(duì)部分事項(xiàng)延伸追溯到以前年度。審計(jì)結(jié)果表明，市直部門單位繼續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題:

(一)部門預(yù)算編制不夠科學(xué)。5家單位動(dòng)用以前年度結(jié)轉(zhuǎn)資金874.88萬(wàn)元未編預(yù)算;4家單位多編基本支出預(yù)算139.22萬(wàn)元;3家單位多編項(xiàng)目預(yù)算3658.89萬(wàn)元;2家單位以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重復(fù)編制預(yù)算問題未整改，涉及金額234.63萬(wàn)元;1家單位違反預(yù)算編制要求，為下屬單位代編預(yù)算7萬(wàn)元。

(二)預(yù)算收支管理不夠規(guī)范。1家單位非稅收入88.14萬(wàn)元未上繳財(cái)政;3家單位報(bào)賬手續(xù)不全，涉及金額49.5萬(wàn)元;4家單位1614.98萬(wàn)元往來款清理不及時(shí);1家單位專戶未建立專賬進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;2家單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序;1家單位項(xiàng)目未按照招標(biāo)文件規(guī)定的評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和方法評(píng)標(biāo);3家單位違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助3.81萬(wàn)元;2家單位違規(guī)為職工購(gòu)買商業(yè)險(xiǎn)1.1萬(wàn)元;1家單位違規(guī)列支宿舍小區(qū)費(fèi)用2.64萬(wàn)元。

(三)項(xiàng)目績(jī)效管理有待加強(qiáng)。14家單位67個(gè)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定不規(guī)范;6家單位23個(gè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)工作不到位不規(guī)范;1家單位未建立預(yù)算績(jī)效管理制度、未經(jīng)批準(zhǔn)自行調(diào)整預(yù)算績(jī)效目標(biāo)、且績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果未公開;1家單位1個(gè)項(xiàng)目未編制項(xiàng)目申報(bào)書;2家單位2個(gè)項(xiàng)目部分工作未開展導(dǎo)致10.5萬(wàn)元資金結(jié)存未發(fā)揮效益;7家單位7個(gè)項(xiàng)目當(dāng)年實(shí)施條件不充分導(dǎo)致項(xiàng)目無法實(shí)施，涉及金額1312.9萬(wàn)元;4家單位7個(gè)項(xiàng)目發(fā)生變化，預(yù)算未調(diào)減，造成資金結(jié)存747.28萬(wàn)元;3家單位3個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)未能完全實(shí)現(xiàn)，涉及金額296.29萬(wàn)元;11家單位34個(gè)項(xiàng)目資金用于項(xiàng)目無關(guān)支出，涉及金額710.86萬(wàn)元。

三、重點(diǎn)民生資金和重點(diǎn)投資項(xiàng)目審計(jì)情況

(一)醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了市本級(jí)2020年度醫(yī)療保險(xiǎn)(含職工醫(yī)保、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)、職工生育保險(xiǎn))政策落實(shí)和改革措施推進(jìn)情況，以及基金籌集管理使用情況，并延伸調(diào)查了9家定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是醫(yī)療保險(xiǎn)基金籌集方面，存在少編預(yù)算1947.98萬(wàn)元、常年性項(xiàng)目預(yù)算編制不合理，預(yù)算執(zhí)行率畸低以及46家參加職工醫(yī)保的企事業(yè)單位未及時(shí)足額繳納保費(fèi)37.29萬(wàn)元等問題。二是醫(yī)療保險(xiǎn)基金使用方面，存在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)報(bào)銷醫(yī)保基金0.86萬(wàn)元、向不符合條件人員支付醫(yī)保待遇1.09萬(wàn)元、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收費(fèi)造成醫(yī)?；鸲嘀Ц?8.58萬(wàn)元以及市本級(jí)按病種付費(fèi)結(jié)算項(xiàng)目少等問題。三是醫(yī)療保險(xiǎn)基金運(yùn)行管理方面，存在少計(jì)支出戶利息70.82萬(wàn)元、向死亡人員個(gè)人賬戶劃入醫(yī)保基金9.15萬(wàn)元、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)院內(nèi)違規(guī)開設(shè)社會(huì)藥店違背協(xié)議銷售藥品以及職業(yè)藥師掛證等問題。四是信息系統(tǒng)建設(shè)方面，存在市本級(jí)城鎮(zhèn)職工個(gè)人基本信息不一致、號(hào)碼顯示不正確的問題。

(二)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了市本級(jí)2020年度基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金(企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金和機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)基金)的籌集、使用及管理情況，并對(duì)市財(cái)政局、市統(tǒng)計(jì)局、市國(guó)資委、市發(fā)改委等11家單位和7家企業(yè)進(jìn)行了延伸審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金籌集方面，存在少編預(yù)算22542.27萬(wàn)元、多編預(yù)算35.41萬(wàn)元、27家正常經(jīng)營(yíng)企業(yè)欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)207.27萬(wàn)元、7家機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革實(shí)施準(zhǔn)備期清算工作未完成、10家機(jī)關(guān)事業(yè)單位欠繳養(yǎng)老保險(xiǎn)761.02萬(wàn)元以及12家企業(yè)未獲得或少獲得養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)減免3.52萬(wàn)元等問題。二是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金使用方面，存在向6名不符合條件人員支付養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇12.39萬(wàn)元以及30人重復(fù)享受養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇12.95萬(wàn)元等問題。三是養(yǎng)老保險(xiǎn)基金運(yùn)行管理方面，存在少計(jì)基金活期存款利息19.78萬(wàn)元、收入征繳戶應(yīng)撤銷未撤銷等問題。四是其他方面，存在已死亡人員個(gè)人賬戶未清退298.42萬(wàn)元、部分企業(yè)職工退休人員及遺屬人員104人長(zhǎng)期停發(fā)待遇等問題。

審計(jì)指出問題后，相關(guān)單位積極整改，至審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)結(jié)束日止已減免應(yīng)減免養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)2.79萬(wàn)元，將賬戶少計(jì)利息9.71萬(wàn)元繳入財(cái)政專戶，已清退個(gè)人賬戶資金104.16萬(wàn)元。

(三)保障性安居工程審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了2020年度公租房管理、棚戶區(qū)改造、城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造等情況，包含市本級(jí)1個(gè)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目和咸安區(qū)82個(gè)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目及嘉魚縣6個(gè)公租房項(xiàng)目、13個(gè)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目，共涉及資金4.21億元，延伸調(diào)查了市財(cái)政局、市住建局和咸寧高新投資集團(tuán)有限公司、咸寧城市發(fā)展(集團(tuán))有限責(zé)任公司等有關(guān)單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是嘉魚縣已建設(shè)完工的公租房長(zhǎng)期閑置270套，未產(chǎn)生應(yīng)有效果。二是嘉魚縣公租房租金未上繳財(cái)政專戶23.69萬(wàn)元。三是咸安區(qū)城鎮(zhèn)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目實(shí)際施工內(nèi)容與發(fā)改批復(fù)建設(shè)內(nèi)容不一致。四是嘉魚縣2020年老舊小區(qū)改造項(xiàng)目合同未按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立合同。五是出借公租房上級(jí)補(bǔ)助資金600萬(wàn)元超5年未收回，目前正在法院執(zhí)行中。

審計(jì)指出問題后，相關(guān)單位采取將公租房租金23.69萬(wàn)元上繳財(cái)政專戶、對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處分、簽訂補(bǔ)充協(xié)議等措施進(jìn)行整改。

(四)重點(diǎn)投資項(xiàng)目管理方面。緊緊圍繞市委審計(jì)委員會(huì)和省審計(jì)廳工作部署，堅(jiān)持依法審計(jì)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向和結(jié)果導(dǎo)向，著力規(guī)范投資審計(jì)行為，壓實(shí)審計(jì)監(jiān)督責(zé)任鏈條，提升審計(jì)監(jiān)督實(shí)效，在節(jié)約政府投資資金、服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展、促進(jìn)反腐倡廉等方面發(fā)揮了積極作用。2020年累計(jì)完成政府投資審計(jì)項(xiàng)目17個(gè)，審計(jì)項(xiàng)目投資額388984.85萬(wàn)元。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是多計(jì)工程款12283.61萬(wàn)元。二是招投標(biāo)程序不合規(guī)20979.18萬(wàn)元。三是建設(shè)程序不合規(guī)24538.34萬(wàn)元，其中:項(xiàng)目未批先建17253.87萬(wàn)元，超概算投資4763.9萬(wàn)元。四是財(cái)務(wù)管理、合同管理、工程管理不規(guī)范，涉及金額14918.75萬(wàn)元。

市審計(jì)局已將審計(jì)情況及時(shí)向市政府專題匯報(bào)，并向紀(jì)檢、主管部門等移送案件和問題線索14件，涉及單位13家、人員1人。主管部門已對(duì)5個(gè)相關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行了行政處罰，其它問題線索正在處理中。

四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

(一)新增財(cái)政直達(dá)資金審計(jì)情況。重點(diǎn)對(duì)市本級(jí)及4個(gè)縣(市、區(qū))(不含赤壁市、嘉魚縣)新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)，涉及新增財(cái)政資金47.31億元。從市本級(jí)及4個(gè)縣(市、區(qū))新增財(cái)政資金審計(jì)情況看，雖然新增財(cái)政資金整體管理和使用較為規(guī)范，但在保障重點(diǎn)領(lǐng)域、護(hù)航重點(diǎn)支出上仍存在一些漏洞和障礙。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是資金分配管理方面，存在4個(gè)市縣21項(xiàng)新增財(cái)政資金共計(jì)2.03億元錄入預(yù)算指標(biāo)系統(tǒng)時(shí)間晚于錄入直達(dá)系統(tǒng)時(shí)間;1個(gè)縣6項(xiàng)新增財(cái)政資金共計(jì)1809萬(wàn)元未及時(shí)錄入直達(dá)系統(tǒng);5個(gè)市縣27項(xiàng)新增財(cái)政資金共計(jì)6.38億元只錄入了直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)，而未錄入指標(biāo)系統(tǒng)分配到具體單位和項(xiàng)目;1個(gè)縣2項(xiàng)新增財(cái)政資金共計(jì)490萬(wàn)元的安排不符合政策導(dǎo)向等問題。二是資金支付和使用方面，存在1個(gè)縣6所學(xué)校將城鄉(xiāng)義務(wù)教育補(bǔ)助公用經(jīng)費(fèi)用于教職工餐補(bǔ)、還款等支出合計(jì)13.14萬(wàn)元;2個(gè)縣違規(guī)發(fā)放困難群眾補(bǔ)助共計(jì)3.77萬(wàn)元等問題。三是項(xiàng)目建設(shè)管理方面，存在市縣兩級(jí)共21個(gè)抗疫特別國(guó)債資金投建的公共衛(wèi)生體系建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢;1個(gè)縣6個(gè)政府投資工程項(xiàng)目未批先建等問題。四是直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)管理方面，存在4個(gè)市縣直達(dá)監(jiān)控資金的指標(biāo)信息部分?jǐn)?shù)據(jù)未完全實(shí)現(xiàn)自動(dòng)采集的要求;3個(gè)縣新增財(cái)政資金共計(jì)4897.59萬(wàn)元支付數(shù)據(jù)未及時(shí)導(dǎo)入直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng);2個(gè)市縣新增財(cái)政資金共計(jì)4497萬(wàn)元支付明細(xì)臺(tái)賬未及時(shí)導(dǎo)入直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng);1個(gè)縣1筆未使用資金280萬(wàn)元在監(jiān)控系統(tǒng)中反映為已撥付使用等問題。

審計(jì)指出問題后，市縣兩級(jí)人民政府和相關(guān)部門“邊審邊改”、“立查立改”，截至2020年底，審計(jì)查出的42個(gè)問題中，有33個(gè)問題已完成整改;7個(gè)問題部分已整改;2個(gè)問題因需與省財(cái)政廳系統(tǒng)對(duì)接尚未完成整改。

(二)穩(wěn)崗就業(yè)政策落實(shí)審計(jì)情況。咸寧市堅(jiān)持就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略和更加積極的就業(yè)政策，全面落實(shí)“穩(wěn)就業(yè)25條”，全市就業(yè)形勢(shì)總體保持平穩(wěn)、就業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化、就業(yè)質(zhì)量穩(wěn)步提升。2020年，市本級(jí)籌集就業(yè)專項(xiàng)資金4320.98萬(wàn)元，其中:上級(jí)補(bǔ)助收入3005萬(wàn)元，本級(jí)預(yù)算安排1315.98萬(wàn)元。本年支出4495.8萬(wàn)元。審計(jì)重點(diǎn)抽查了公益性崗位補(bǔ)貼資金管理使用情況，發(fā)現(xiàn)的主要問題:3名財(cái)政保障收入的人員違規(guī)享受公益性崗位補(bǔ)貼6.62萬(wàn)元。

(三)重大產(chǎn)業(yè)重大項(xiàng)目重大事項(xiàng)相關(guān)資金情況。主要關(guān)注了市重大產(chǎn)業(yè)重大項(xiàng)目重大事項(xiàng)資金(以下簡(jiǎn)稱“三重資金”)安排使用情況。截至審計(jì)之日，市財(cái)政局共安排16個(gè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室“三重資金”1012.6萬(wàn)元，其中:預(yù)算安排372.6萬(wàn)元、追加安排640萬(wàn)元。截至2021年6月底，市財(cái)政已下達(dá)撥付“三重資金”674.6萬(wàn)元(預(yù)算安排264.6萬(wàn)元、追加安排410萬(wàn)元)，剔除部門單位未及時(shí)提出用款計(jì)劃后，財(cái)政下達(dá)撥付率82%。7個(gè)領(lǐng)導(dǎo)小組使用資金176.8萬(wàn)元，使用率26.2%。

(四)“放管服”及降費(fèi)政策落實(shí)審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了相關(guān)單位推進(jìn)“放管服”、行政審批制度改革和“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”以及降費(fèi)政策執(zhí)行情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是2個(gè)單位4個(gè)事項(xiàng)未認(rèn)領(lǐng)。二是2個(gè)單位4個(gè)事項(xiàng)未進(jìn)駐市政務(wù)服務(wù)中心窗口統(tǒng)一辦理。三是6個(gè)單位辦理的119個(gè)事項(xiàng)，實(shí)際辦結(jié)時(shí)間超過承諾辦結(jié)時(shí)限。四是10個(gè)單位139個(gè)事項(xiàng)辦事指南不準(zhǔn)確，主要存在承諾時(shí)限與辦理流程時(shí)限不一致、辦事指南要素缺失、通辦范圍表述前后矛盾等方面問題。五是部分證照未共享。因部分單位未及時(shí)督辦各縣市區(qū)上傳電子證照，導(dǎo)致相關(guān)單位在辦理行政事項(xiàng)時(shí)，無法獲取企業(yè)證照信息。六是3家小微企業(yè)應(yīng)享受未享受費(fèi)用減免0.72萬(wàn)元。

(五)債券資金管理使用審計(jì)情況。組織對(duì)本級(jí)2020年度新增債券資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。市本級(jí)當(dāng)年轉(zhuǎn)貸新增政府債券99941萬(wàn)元，收回2018年度一般債券結(jié)轉(zhuǎn)資金80.9萬(wàn)元，當(dāng)年實(shí)際安排新增政府債券100021.9萬(wàn)元。政府債券資金的投入使用在保障重點(diǎn)項(xiàng)目落實(shí)落地，推動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善城市基礎(chǔ)設(shè)施條件等方面發(fā)揮了重要作用。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是將債券資金用于與申報(bào)項(xiàng)目無關(guān)支出28.89萬(wàn)元。二是建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定辦理審批手續(xù)，未批先建，涉及債券資金185萬(wàn)元。三是未按合同約定付款，多付債券資金0.28萬(wàn)元。

(六)脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)及資金使用審計(jì)情況。組織對(duì)4個(gè)縣市區(qū)2019年度脫貧攻堅(jiān)政策落實(shí)、扶貧資金管理使用和扶貧項(xiàng)目建設(shè)情況及2016至2019年度審計(jì)整改落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)32個(gè)部門單位，延伸審計(jì)了21個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、52個(gè)行政村(含40個(gè)重點(diǎn)貧困村)，走訪調(diào)查農(nóng)戶301戶。審計(jì)抽查扶貧資金31536.28萬(wàn)元、占扶貧資金總量的25.85%，抽查項(xiàng)目197個(gè)、占項(xiàng)目總數(shù)42.73%。從審計(jì)情況看，4個(gè)縣市區(qū)政府高度重視脫貧攻堅(jiān)工作，堅(jiān)持鞏固脫貧攻堅(jiān)成效，確保脫貧政策落實(shí)到位。截至2020年底，脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)如期完成，4個(gè)縣市區(qū)的貧困人口減至0人。2016至2019年，農(nóng)民人均可支配收入持續(xù)增加。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是扶貧資金用于非扶貧領(lǐng)域14.41萬(wàn)元。二是多付農(nóng)村安全飲水工程款12.47萬(wàn)元。三是項(xiàng)目資金閑置3491.05萬(wàn)元。四是扶貧資產(chǎn)收益應(yīng)收未收40.1萬(wàn)元。五是扶貧資產(chǎn)收益未入賬8.41萬(wàn)元。六是虛報(bào)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施支出，套取光伏收益資金1.05萬(wàn)元。七是建檔立卡貧困人口未納入保障范圍，涉及金額6.76萬(wàn)元。八是扶貧資產(chǎn)未納入村級(jí)資產(chǎn)管理，涉及金額463.44萬(wàn)元。

審計(jì)指出問題后，截至2020年底，4個(gè)縣市區(qū)促進(jìn)統(tǒng)籌盤活資金1193.61萬(wàn)元、追回和挽回?fù)p失金額62.28萬(wàn)元、促進(jìn)補(bǔ)貼發(fā)放6.76萬(wàn)元。

(七)自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境審計(jì)情況。組織開展自然資源資產(chǎn)審計(jì)項(xiàng)目7個(gè)，涉及1個(gè)市直部門、1個(gè)開發(fā)區(qū)和5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)地區(qū)和單位及領(lǐng)導(dǎo)干部能夠認(rèn)真踐行習(xí)近平生態(tài)文明思想，積極推進(jìn)自然資源資產(chǎn)開發(fā)保護(hù)，較好履行了自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)職責(zé)。發(fā)現(xiàn)的主要問題:一是土地資源方面，存在未經(jīng)批準(zhǔn)違規(guī)使用土地5畝;閑置土地301.32畝;違規(guī)出讓集體土地78.9畝;9宗共計(jì)71.38畝未經(jīng)批準(zhǔn)占用土地案件行政處罰執(zhí)行不到位等問題。二是水資源方面，存在城鎮(zhèn)居民生活污水直排;水源地管理不規(guī)范;16家企業(yè)雨污混流;4家企業(yè)多設(shè)11個(gè)雨污排口;1處排水口水質(zhì)總氮超標(biāo)等問題。三是礦產(chǎn)資源方面，存在3家關(guān)停礦山未按要求復(fù)綠;1處非法采石場(chǎng)整改未到位;4家非法洗砂場(chǎng)未整改到位等問題。四是執(zhí)行生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)方面，存在1家畜禽養(yǎng)殖場(chǎng)未進(jìn)行環(huán)境影響評(píng)價(jià)畜禽糞便、污水直排周邊菜地;4家企業(yè)未進(jìn)行環(huán)保三同時(shí)驗(yàn)收;1家企業(yè)環(huán)保處罰執(zhí)行不到位;1家養(yǎng)殖場(chǎng)污染防治配套設(shè)施損壞導(dǎo)致畜禽糞便、污水貯存未及時(shí)清運(yùn)等問題。五是生態(tài)環(huán)境保護(hù)資金管理使用方面，存在改變耕地增減掛鉤建設(shè)項(xiàng)目資金用途94.47萬(wàn);閑置天然林、公益林保護(hù)補(bǔ)助資金23.63萬(wàn)元等問題。

目前26個(gè)問題已經(jīng)整改到位，5個(gè)問題因整改難度大、時(shí)序長(zhǎng)正在整改中。

五、國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

組織對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)，積極推進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)現(xiàn)實(shí)管理和系統(tǒng)管理有序銜接，規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)的配置、管理和使用，促進(jìn)資產(chǎn)管理體系更加科學(xué)完善。發(fā)現(xiàn)的主要問題:

(一)國(guó)有資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理不到位。一是4家單位新增資產(chǎn)未及時(shí)入賬，涉及金額185.96萬(wàn)元。二是1家單位資產(chǎn)處置未及時(shí)下賬，涉及金額2.8萬(wàn)元。三是2家單位在建工程未及時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，涉及金額479.43萬(wàn)元。四是1家單位盤盈資產(chǎn)未及時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，涉及金額206.44萬(wàn)元。五是1家單位會(huì)計(jì)核算不準(zhǔn)確，將無形資產(chǎn)41.69萬(wàn)元計(jì)入固定資產(chǎn)。六是10家單位資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理不及時(shí)，存在新增資產(chǎn)未及時(shí)錄入系統(tǒng)、資產(chǎn)系統(tǒng)信息與非稅收入不一致、資產(chǎn)數(shù)據(jù)與決算數(shù)據(jù)不一致等問題。

(二)國(guó)有資產(chǎn)閑置或資產(chǎn)配置不合理。1家單位購(gòu)買車輛因無公車編制、無法上牌，自2013年購(gòu)置后一直閑置;1家單位2008年購(gòu)置房產(chǎn)因未辦理產(chǎn)權(quán)登記，房屋一直閑置未用;1家單位超標(biāo)準(zhǔn)配備公務(wù)用車。

(三)國(guó)有資產(chǎn)出租管理不到位。6家單位國(guó)有資產(chǎn)出租未經(jīng)財(cái)政部門批復(fù);1家單位落實(shí)減免房租補(bǔ)貼政策不到位，多收租金13.79萬(wàn)元。

六、審計(jì)處理情況

針對(duì)今年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的問題，市審計(jì)局在法定職權(quán)范圍內(nèi)，根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，按審計(jì)程序?qū)ο嚓P(guān)部門、單位下達(dá)審計(jì)處理處罰決定，對(duì)政府投資發(fā)現(xiàn)的主要問題，及時(shí)提出處理意見和審計(jì)建議。嚴(yán)重違紀(jì)違規(guī)問題已移交紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)處理。截至目前，移送案件線索16件，涉案金額1937.69萬(wàn)元，其中:移送至紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)1件、相關(guān)主管部門15件。

七、審計(jì)建議

(一)優(yōu)化預(yù)算績(jī)效管理，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。圍繞構(gòu)建“全方位、全過程、全覆蓋”預(yù)算績(jī)效管理體系目標(biāo)任務(wù)，理順和完善預(yù)算績(jī)效管理工作流程，完善績(jī)效管理制度和健全績(jī)效指標(biāo)體系，切實(shí)改變財(cái)政資金重投入輕管理、重支出輕績(jī)效的現(xiàn)象。全面落實(shí)預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案，嚴(yán)格績(jī)效目標(biāo)審核，確?？闪炕⒖稍u(píng)價(jià)。提高事前、事中、事后各環(huán)節(jié)績(jī)效管理水平和監(jiān)控能力，加大預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)公開力度，倒逼部門單位提升績(jī)效管理水平。健全績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果反饋和整改制度，對(duì)評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排緊密掛鉤，強(qiáng)化對(duì)各主體績(jī)效管理責(zé)任約束和激勵(lì)約束，確保每一分財(cái)政資金都用在“刀刃”上。

(二)深化全面預(yù)算體系，進(jìn)一步優(yōu)化資源配置。進(jìn)一步提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和科學(xué)性，從源頭上解決資金結(jié)余沉淀、使用效益不高等問題。加強(qiáng)四本預(yù)算之間的有機(jī)銜接和管理，完善政府預(yù)算體系。牢固樹立過“緊日子”意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金清理回收制度，建立預(yù)算安排與存量資金盤活統(tǒng)籌銜接機(jī)制，對(duì)部門單位長(zhǎng)期沉淀閑置、按原用途難以使用的資金，及時(shí)收回財(cái)政統(tǒng)籌用于重點(diǎn)支出。強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)和規(guī)范資產(chǎn)配置、使用和處置管理，加快推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合，提高資產(chǎn)有效利用率，確保國(guó)有資產(chǎn)安全完整和保值增值。

(三)緊抓機(jī)遇轉(zhuǎn)化優(yōu)勢(shì)，提高政策措施貫徹落實(shí)質(zhì)量。要抓住黨中央支持湖北省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展一攬子政策機(jī)遇，加強(qiáng)直達(dá)資金監(jiān)管工作，圍繞“六穩(wěn)”“六?！蹦繕?biāo)，加大減負(fù)、穩(wěn)崗、擴(kuò)就業(yè)政策協(xié)同，促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略更好落實(shí)，持續(xù)深化“放管服”改革，大力優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，把政策優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為發(fā)展優(yōu)勢(shì)。增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，科學(xué)編制并評(píng)估篩選債券資金投入項(xiàng)目，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目立項(xiàng)申報(bào)程序。要提高債券項(xiàng)目管理水平，加強(qiáng)資金監(jiān)管和項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià);嚴(yán)格項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量管理，確保項(xiàng)目預(yù)期收益和社會(huì)效益。做好鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果和鄉(xiāng)村振興的有效銜接，確保脫貧攻堅(jiān)成果得到鞏固。加大自然資源和環(huán)境保護(hù)政策法規(guī)落實(shí)力度，切實(shí)改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量。

(四)提高審計(jì)整改實(shí)效，充分發(fā)揮審計(jì)建設(shè)性作用。一是堅(jiān)持一體推進(jìn)揭示問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革。大力推行研究型審計(jì)，注重綜合分析研判，堅(jiān)持深入剖析問題背后的體制性障礙、機(jī)制性缺陷、制度性漏洞，充分發(fā)揮審計(jì)“治已病、防未病”的作用，既形成震懾、管住當(dāng)下，又觸動(dòng)根本、見效長(zhǎng)遠(yuǎn)。二是強(qiáng)化履行整改責(zé)任落實(shí)。各級(jí)政府和部門單位主要負(fù)責(zé)人要進(jìn)一步提高對(duì)審計(jì)查出問題整改工作的重要性和必要性的認(rèn)識(shí)。被審計(jì)單位是審計(jì)整改工作的責(zé)任主體，被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人是落實(shí)審計(jì)整改的第一責(zé)任人，對(duì)審計(jì)查出問題的整改工作負(fù)總責(zé)，行業(yè)主管部門、職能部門承擔(dān)監(jiān)督管理責(zé)任，杜絕責(zé)任懸空、查而不改現(xiàn)象發(fā)生。三是進(jìn)一步完善審計(jì)整改責(zé)任追究機(jī)制。對(duì)消極應(yīng)對(duì)、敷衍整改、沒有正當(dāng)理由不按期整改、虛假整改甚至拒不整改的部門單位，依法依規(guī)追究有關(guān)人員責(zé)任。

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員:

我們將更加緊密團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國(guó)特色社會(huì)主義偉大旗幟，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會(huì)精神，在省委、省政府和市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，融入新發(fā)展格局，自覺接受市人大的監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督和保障作用，深化審計(jì)成果運(yùn)用，推動(dòng)各領(lǐng)域完善制度健全機(jī)制，服務(wù)咸寧高質(zhì)量發(fā)展，確保“十四五”開好局、起好步，以優(yōu)異成績(jī)獻(xiàn)禮建黨100周年!